Налогообложение ИП какую систему выбрать в 2019 году

Для успешного ведения современного бизнеса обязательно его легализовать. Времена серых схем потихоньку уходят, эпоха интернета и открытости диктует свои правила. Сейчас для того чтобы быть успешным нужно быть на виду. Сайт, соцсети, посещение выставок и мероприятий, тут невозможно «играть» скрыто.

Конечно это накладывает массу обременений в форме выплат и ответственности, плюс наем бухгалтеров. Но профицит тоже не маленький, защита государством вашего дела от мошенников, монополии, обмана и т.д. И про льготы типа особых условий кредитования тоже не надо забывать.

Для малого бизнеса или просто начинающих предпринимателей больше всего подойдет ИП. Понятно, что для ведения бухгалтерии и занятии всеми этими делами существуют специальные сотрудники. Но сам владелец бизнеса, тоже должен в этом разбираться на довольно хорошем уровне. В этой статье мы и поговорим об основах и особенностях налогообложения ИП.

Какие налоги нужно платить ИП в 2019 году

Для четкого представления необходимо знать какая система налогообложения используется индивидуальным предпринимателем.

Общая система налогообложения

• НДФЛ (подоходный налог) в размере 13%. Но для этого необходимо находиться на территории РФ больше чем полгода за период 365 дней, иначе ставка составит 30%. Существует один плюс в этом. Возможность вернуть часть денег, до 260 тысяч в виде налогового вычета за покупку жилья. НДФЛ платят только на разницу между доходами и расходами
• НДС в размере 18%. Существуют и льготные ставки размером 10% и 0%, подробное их описание в статье 164 НК.
• Налог на имущество и транспорт. Платят ИП без работников и в случае наличии собственности на недвижимость. Без учета степени ее участия в процессе.

Упрощенная система налогообложения для ип

• УСН «Доходы». Система, при которой плата в казну происходит только с дохода. И равен он 6%, но в регионах эта ставка может быть изменена в меньшую сторону на некоторые виды предпринимательства по решению местных органов власти.
• УСН «Доходы-расходы» Из названия ясно, что налогом облагается разница доходов и расходов. Стандартная ставка 15%, но в регионах она тоже может быть уменьшена до 5%. Здесь система немного сложнее. В затраты можно внести только некоторые элементы, указанные в статье 346.16 НК РФ. Обязательно относящиеся к предпринимательской деятельности. При убытках выплату переносят на следующий год, в размере не более 30%. Минимальная сумма платежа 1% в любом случае, даже если сработали за отчетный период в «минус».

Единый налог

Отдельный вид налогообложения, который предприниматели вправе применить для осуществления определенных форм деятельности. Он заменяет собой все остальные из общей системы. И платится из предполагаемой государством прибыли.

В каждом регионе, власти так же в праве сами устанавливать виды деятельности, при которых можно применить ЕНВД.

Необходимые условия для ЕНВД

• У предпринимателя должно быть менее 100 сотрудников
• Запрещено, чтобы в вашем бизнесе имели доли другие предприятия, точнее их не должно быть больше 25%. Это не касается общественных организаций с инвалидами.

Индивидуальные предприниматели без сотрудников вправе при уплате фиксированных платежей, вычесть 100% их суммы из ЕНВД.

Патентная система

Достоинство в отсутствии сложной системы расчета и подачи отчетов. Не нужно сдавать налоговую декларацию, а сумма равна стоимости патента. Получение самого документа – патента и есть суть ПСН. Сроки выдачи патента могут быть различными от 1 месяца до 12. Для тестирования ниши в небольших регионах подходит лучше всего.

Плюсы ПСН

• Невысокая цена, но не абсолютно для всех возможных направлений.
• Выбор срока действия с точностью до месяца
• Приобретение нескольких патентов в различной местности или различные формы бизнеса
• Не нужно сдавать налоговую декларацию
• Страховые взносы платятся только на пенсионное страхование. Это не распространяется на аренду жилья и коммерческой недвижимости, а также общепит.
• Регионы могут только увеличить список ПСН, а уменьшить нет

Минусы патентной системы

• Работает только для ИП, организациям приобретать его нельзя
• Виды деятельности в основном услуги и мелкая розничная торговля
• Средняя численность работников 15 человек
• Площадь помещения не должна превышать 50 кв. м.
• Необходимо следить чтобы выручка не превысила 60 млн. в год
• Патентную систему нельзя уменьшить

Отчетность ИП и сроки сдачи

Сначала разобьем все отчеты на категории. Их на самом деле не много, 4 штуки.

1. По системе налогообложения, которую вы выбрали
2. За сотрудников (при наличии)
3. Кассовые операции
4. Другие виды налогов

Декларации подаются следующим образом. Если вы на УСН, то за год, не позднее 30 апреля. ЕНВД за каждый квартал, не позднее 20-го числа. ЕСХН так же как «упрощенка» только до 31 марта.

В ОСН 3-НДФЛ сдается за год по 30 апреля. 4-НДФЛ после появления первой прибыли в месяце не позднее 5 дней. НДС за квартал не позднее 20 числа

Обязательные взносы и платежи

Помимо всего прочего, владелец бизнеса обязан вносить обязательные страховые взносы. Они выглядят следующим образом:

Обязательные взносы индивидуального предпринимателя за себя.

В 2018 году стали фиксированной суммой.

1. Обязательное медицинское страхование 5840 за год
2. Обязательное пенсионное страхование 26 545 фиксированной суммы и дополнительной части.
3. При доходах более 300 тыс. в год дополнительно платим 1% за сумму сверх лимита.

Обязательные взносы на сотрудников

1. 22% пенсионное страхование
2. 5,1% медицинское страхование
3. 2,9 социальное страхование

В общем получается, что вы должны уплатить 30% обязательных взносов за сотрудников от их заработной платы.

Нужно отметить переменчивость законов от года к году. Это приводит многих предпринимателей к ошибкам, если они сами ведут свою бухгалтерию и не следят за нововведениями. Расплата за это очень существенная, уголовное наказание к вам применять конечно не будут, но вот штрафы очень огорчат. Какую систему выбрать из вышеперечисленных решать вам, исходя из того чем занимаетесь и немаловажно региона. Льготы местных властей на определенный вид деятельности может быть существенным. Проконсультируйтесь со специалистами прежде чем делать свой выбор. И помните, что шутки с законом могут очень плохо закончится.